Κυριακή 26 Φεβρουαρίου 2012

Ποιες φοροπαραβάσεις οδηγούν στον εισαγγελέα


Στην άμεση υποβολή μηνύσεων εναντίον φορολογούμενων που έχουν υποπέσει σε σοβαρότατες φορολογικές παραβάσεις καλεί όλες τις ελεγκτικές υπηρεσίες του υπουργείου Οικονομικών ο αναπληρωτής υπουργός Παντελής Οικονόμου.
Με επείγουσα εγκύκλιό του που υπέγραψε και απέστειλε χθες στο ΣΔΟΕ, τις εφορίες και όλα τα ελεγκτικά κέντρα κωδικοποιεί τις παραβάσεις για τις οποίες θα πρέπει να υποβληθούν μηνυτήριες αναφορές. Ειδικότερα, μηνυτήρια αναφορά στον οικονομικό εισαγγελέα υποβάλλεται στις εξής περιπτώσεις:
-απόκρυψη εισοδήματος που αντιστοιχεί σε ένα έτος και που είχε σαν αποτέλεσμα να αποφευχθεί η πληρωμή φόρου εισοδήματος άνω των 15.000 ευρώ.
-απόκρυψη εισοδήματος και μη πληρωμή φόρου πλοίων άνω των 15.000 ευρώ.
-μη απόδοση ΦΠΑ και άλλων παρακρατούμενων και επιρριπτόμενων φόρων άνω των 3.000 ευρώ.
-έκδοση ή αποδοχή πλαστών ή εικονικών φορολογικών στοιχείων αξίας άνω των 3.000 ευρώ.
-επαναλαμβανόμενη μη έκδοση φορολογικών στοιχείων (αποδείξεων, τιμολογίων κλπ).
Επίσης στην ίδια εγκύκλιο όλα τα ελεγκτικά κέντρα, οι εφορίες και το ΣΔΟΕ καλούνται να υποβάλλουν αναφορά στη Γενική Διεύθυνση Φορολογικών Ελέγχων και Είσπραξης Δημοσίων Εσόδων η οποία με τη σειρά της θα τις αποστείλει στη αρχή για το ξέπλυμα του μαύρου χρήματος και τον έλεγχο του πόθεν έσχες (Αρχή Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες και της Χρηματοδότησης της Τρομοκρατίας και Ελέγχου των Δηλώσεων Περιουσιακής Κατάστασης).
Οι αναφορές αυτές υποβάλλονται στις εξής περιπτώσεις:
• Μη υποβολή δήλωσης ή υποβολή ανακριβούς δήλωσης Φορολογίας Εισοδήματος (απόκρυψη εισοδήματος ανά διαχειριστική περίοδο) και αποφυγή πληρωμής Φόρου Πλοίων, α) άνω των 150.000 € για αδικήματα που τελέστηκαν από 13/12/2005 έως και 4/8/2008 και β) άνω των 15.000 €, για αδικήματα που τελέστηκαν από 5/8/2008 και εφεξής.
• Μη απόδοση ή ανακριβής απόδοση Φ.Π.Α. και λοιπών παρακρατούμενων και επιρριπτόμενων φόρων, τελών ή εισφορών, α) άνω των 75.000 € σε ετήσια βάση  για αδικήματα που τελέστηκαν από 13/12/2005 έως και 4/8/2008, β) άνω των 3.000 € σε ετήσια βάση για αδικήματα που τελέστηκαν από 5/8/2008 έως 29/9/2010 και γ) ανεξαρτήτως ποσού για αδικήματα που τελέστηκαν από 30/9/2010 και εφεξής.
• Έκδοση ή αποδοχή εικονικών φορολογικών στοιχείων για ανύπαρκτη συναλλαγή στο σύνολό της ή για μέρος αυτής, α) άνω των 150.000 €, για αδικήματα που τελέστηκαν από 13/12/2005 έως και 4/8/2008, β) άνω των 3.000 €, για αδικήματα που τελέστηκαν από 5/8/2008 έως 22/4/2010.
• Έκδοση πλαστών ή εικονικών φορολογικών στοιχείων, καθώς και αποδοχή εικονικών φορολογικών στοιχείων ή νόθευση τέτοιων στοιχείων, ανεξαρτήτως της αξίας των εν λόγω φορολογικών στοιχείων.
• Μη έκδοση ή ανακριβής έκδοση των προβλεπόμενων από τον  Κ.Β.Σ. στοιχείων κατά την πώληση ή διακίνηση αγαθών ή την παροχή υπηρεσιών ή μη καταχώρηση στα πρόσθετα βιβλία για αδικήματα που τελέστηκαν από 1/6/2010 και εφεξής και βάσει της νομοθεσίας οδηγούν στην αναστολή λειτουργίας των επαγγελματικών εγκαταστάσεων (λουκέτα).
Σε περιπτώσεις που οι ελεγκτικές υπηρεσίες (Δ.Ο.Υ. και Ελεγκτικά Κέντρα) έχουν ενδείξεις ή υπόνοιες απόπειρας ή διάπραξης των αδικημάτων της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες ή της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας ή των βασικών αδικημάτων αποστέλλουν αναφορές απευθείας και χωρίς καθυστέρηση στην Αρχή για ξέπλυμα του βρώμικου χρήματος.

Πηγή:www.capital.gr

Δεν υπάρχουν σχόλια:

Δημοσίευση σχολίου